請問企業(yè)所得稅匯算清繳時，交納的企業(yè)所得稅如何入賬

郭老師

職稱：初級會計師

2022-11-23 09:34

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅貸銀行存款。

郭老師解答

2022-11-23 09:34

借利潤分配，未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。

 追問

2022-11-23 09:43

不是說要調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)嗎？請問怎么調(diào)整

郭老師解答

2022-11-23 09:44

調(diào)整你的未分配利潤和應(yīng)交稅費，這樣的話，你前面幾個月的都需要調(diào)整

 追問

2022-11-23 09:54

老師如果不調(diào)可以嗎？

 追問

2022-11-23 09:56

用的是財務(wù)軟件，就是在資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)整后，轉(zhuǎn)到下一年不是也不顯示嗎？

郭老師解答

2022-11-23 09:57

可以的，可以不用調(diào)整的。

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