暖暖老師 解答

2022-12-08 18:29

銷項稅額的計算是12000*13%+150*13%=1579.5
可以抵扣進項稅額585
應交增值稅是1579.5-585=994.5

暖暖老師 解答

2022-12-08 18:30

應交消費稅的計算
（12000+150）*10%=1215

暖暖老師 解答

2022-12-08 18:30

應交城建稅教育費附加和地方教育杜伽
（994.5+1215）*12%=265.14

暖暖老師 解答

2022-12-08 18:51

會計利潤總額的計算是
12000-4800+150-60-1215-265.14+1200-150-750+150+20+180-180=6279.86
折舊計算納稅調增750*0.90-750*0.9/5*9/12=573.75
符合條件的技術轉讓所得納稅調減
500+（1200-150-500）*50%=775
新產品研發加計扣除100%納稅調減180
業務招待費扣除120*60%=72
12150*0.005=60.75納稅調增120-60.75=59.25
國債利息免稅，納稅調減150
殘疾人工資加計扣除100%納稅調減75
福利費扣除1200*14%=168納稅調增180-168=12
教育費扣除1200*2.5%=30全部扣除
公會經費扣除1200*2%=24納稅調增27-24=3
公益性捐贈扣除6279.86*12%=753.58全局扣除
滯納金和準備金納稅調增18+45=63
(7)計算當年該企業企業所得稅的應納稅所得額。
6279.86+573.75-775-180+59.25-150-75+12+3+63=5810.86
8)計算當年該企業應繳納的企業所得稅稅額
5810.86*25%=1452.72