老師您好，請問一般納稅人公司月末未交增值稅額等于資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額對嗎？

答： 老師您好，回答您的問題：一般納稅人公司月末未交增值稅額等于資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額不是對的，因?yàn)樵履┪唇辉鲋刀惖慕痤~只是可能存在的應(yīng)交稅費(fèi)中的一部分。 資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額包含月末未交增值稅，但不僅僅包含增值稅，還包含其他稅種的應(yīng)交稅費(fèi)，例如企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅等稅種。 此外，月末未交增值稅額并不一定等于資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額，因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)是本月增值稅和上月滯納金等應(yīng)繳稅款的綜合金額，在當(dāng)月繳稅時，增值稅額必須大于或等于應(yīng)交稅費(fèi)，但是月末未交增值稅的金額可能比資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額少。 拓展知識：資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額是根據(jù)稅種具體計(jì)算提取出來的，是會計(jì)報(bào)告期內(nèi)應(yīng)交稅費(fèi)中各稅種金額的總和，其金額是依據(jù)財(cái)政部門規(guī)定的稅務(wù)制度及有關(guān)規(guī)定計(jì)算出來的。

老師，請問一下資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)期末余額等于科目余額表上的應(yīng)交稅費(fèi)一級科目余額嗎？

答： 資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目期末余額就不能按“應(yīng)交稅費(fèi)”總賬余額直接填列，要根據(jù)其明細(xì)賬戶分析填列。“應(yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶借方余額（一般都是增值稅相關(guān)的明細(xì)賬戶）不能放在“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示，而應(yīng)放在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)” 或“其他非流動資產(chǎn)”項(xiàng)目列示（看其期限長短）。“應(yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶貸方余額才在“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示。這樣處理的理由是“應(yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶借方余額表示多交的增值稅或待抵扣或待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，屬資產(chǎn)性質(zhì)，而“應(yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶貸方余額表示企業(yè)應(yīng)交未交的稅額，屬負(fù)債性質(zhì)，資產(chǎn)和負(fù)債要單獨(dú)列示，不能相互抵銷。

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師您好，請問一般納稅人計(jì)提增值稅時有進(jìn)項(xiàng)稅，分錄這樣做對嗎，借：應(yīng)交稅金 銷項(xiàng)稅額應(yīng)交稅金 進(jìn)項(xiàng)稅額 ，貸：應(yīng)交稅金 未交增值稅

答： 你好，是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的意思？?