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送心意

齊惠老師

職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師

2023-03-20 14:45

學(xué)員：小規(guī)模納稅人，1月份開(kāi)了一張錯(cuò)誤的電子專(zhuān)票，當(dāng)時(shí)沒(méi)法作廢，當(dāng)月就選擇紅沖了，這種操作對(duì)嗎？現(xiàn)在該如何申報(bào)增值稅？ 
 
老師：結(jié)合《增值稅稅收征收管理辦法》等相關(guān)法律，在您發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)誤時(shí)，已無(wú)法作廢，只能紅沖再開(kāi)正確發(fā)票，在增值稅報(bào)表中，分別顯示原發(fā)票和紅沖發(fā)票，但此種操作會(huì)影響銷(xiāo)售方的庫(kù)存，因此，要盡實(shí)際可能訴諸法律條文的保障，謹(jǐn)慎處理發(fā)票，以減少紅沖操作。 
 
拓展知識(shí)：《增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理辦法》規(guī)定，單位類(lèi)發(fā)票和個(gè)人類(lèi)發(fā)票發(fā)票有效期為從發(fā)票日開(kāi)始的1年，如果在此期限內(nèi)發(fā)生發(fā)票錯(cuò)誤，可以申請(qǐng)作廢；超出期限，只能退回發(fā)票填寫(xiě)錯(cuò)誤的發(fā)票，同時(shí)開(kāi)具正確發(fā)票，并在財(cái)務(wù)賬簿中簽訂紅色照會(huì)，作為記賬依據(jù)。

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對(duì)，當(dāng)時(shí)就可以開(kāi)紅字發(fā)票。
2022-04-01 15:40:24
學(xué)員：小規(guī)模納稅人，1月份開(kāi)了一張錯(cuò)誤的電子專(zhuān)票，當(dāng)時(shí)沒(méi)法作廢，當(dāng)月就選擇紅沖了，這種操作對(duì)嗎？現(xiàn)在該如何申報(bào)增值稅？ 老師：結(jié)合《增值稅稅收征收管理辦法》等相關(guān)法律，在您發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)誤時(shí)，已無(wú)法作廢，只能紅沖再開(kāi)正確發(fā)票，在增值稅報(bào)表中，分別顯示原發(fā)票和紅沖發(fā)票，但此種操作會(huì)影響銷(xiāo)售方的庫(kù)存，因此，要盡實(shí)際可能訴諸法律條文的保障，謹(jǐn)慎處理發(fā)票，以減少紅沖操作。 拓展知識(shí)：《增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理辦法》規(guī)定，單位類(lèi)發(fā)票和個(gè)人類(lèi)發(fā)票發(fā)票有效期為從發(fā)票日開(kāi)始的1年，如果在此期限內(nèi)發(fā)生發(fā)票錯(cuò)誤，可以申請(qǐng)作廢；超出期限，只能退回發(fā)票填寫(xiě)錯(cuò)誤的發(fā)票，同時(shí)開(kāi)具正確發(fā)票，并在財(cái)務(wù)賬簿中簽訂紅色照會(huì)，作為記賬依據(jù)。
2023-03-20 14:45:05
您好 按照沒(méi)有作廢的金額正常申報(bào)啊 次月開(kāi)具紅字發(fā)票再紅沖
2022-04-04 12:55:55
是的，開(kāi)票當(dāng)月也不能作廢，只能沖紅
2022-12-29 16:17:31
你好，電子專(zhuān)票只能紅沖，不能直接作廢，你需要開(kāi)紅字信息表，然后開(kāi)紅字發(fā)票。
2022-02-26 10:30:03
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