請問，對于研發(fā)費用可以加計扣除的，我們賬上利潤如果是100萬，賬上研發(fā)費用100萬，等到匯算清繳可以加計扣除，加計扣除后變成是不用繳納企業(yè)所得稅，對于原本賬上利潤100萬，是要怎么處理？如果直接先繳納了，變成后面又要退稅。如果做預提，變成預提一直掛在賬上。怎么處理才好？

答： 不用擔心，對于這種情況，你首先要確認原來100萬元賬上利潤是否已經繳納企業(yè)所得稅，如果已經繳納，可以通過申請減免企業(yè)所得稅的方式，申請相應的稅款減免。如果沒有繳納企業(yè)所得稅，可以利用加計扣除的研發(fā)費用，及時預繳企業(yè)所得稅，在下一個納稅期間結束后，企業(yè)可以申請退還繳納的部分企業(yè)所得稅。

老師。想問研發(fā)費用加計扣除。比如2021年利潤500萬。加計扣除100萬。 報所得稅時候填附表加計扣除100萬。應納稅所得額變成400萬。 但是2121年會計報表不改。 那2022年我利潤表在500萬基礎上去算。 22年填所得稅報表時候加計扣除。附表要填2021至2022的研發(fā)費用扣除嗎

答： 您好！A107041高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況明細表需要填寫三年的研發(fā)費，單獨的研發(fā)費不用填累計數(shù)，只填2022年當年的研發(fā)費就好了哦

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 第一 第二季度做所得稅預繳的時候 比如我利潤是30萬 但我研發(fā)費用是40萬 我可以直接把研發(fā)費用先加計扣除嗎 不交稅 應該怎么做？

答： 第三季度才可以研發(fā)加計扣除的。