當納稅人填寫增值稅減免稅明細表減稅性質代碼及名稱為“3減1”項目時，《減免稅明細表》第2列本期發生額=稅控系統開具征收率為1%的增值稅專用發票和增值稅普通發票不含稅銷售額合計*2%。 比對結果：不通過 本期填寫的適用3減1政策的本期發生額小于 開具的1%征收率增值稅發票不含稅金額49235.64的2%，請確認填寫是否正確。這個問題該怎么填表？ 老師:納稅人應當根據實際情況填寫減免稅明細表，本期發生額應當大于或等于開具的1%征收率增值稅發票不含稅金額49235.64的2%，否則不能享受3減1政策。 如果實際發生額就是小于是不是就不填《減免稅明細表》了？ 老師:如果實際發生額小于開具的1%征收率增值稅發票不含稅金額49235.64的2%，則不能享受3減1政策，也不需要填寫《減免稅明細表》。 總提示減免稅本期發生額比對不通過怎么回事呀？

傳統的冬日

于2023-04-03 16:18 發布 ??4254次瀏覽