sweet 追問

2023-05-31 11:38

老師，因為2022年匯算清繳是根據2022年的報表數據福利費用相加填列的，就是填列后跟“應付職工薪酬-福利費”對不上，才找的原因，是當時進項抵扣了，現在到是還可以更正申報2022年匯算清繳，但是今年的賬目上怎么處理呢？

廖君老師 解答

2023-05-31 11:41

您好，最好是更正2022年匯繳，會不會導致退稅啊，如果會退稅就沒更正了，好多退稅被查賬，這個金額也不大12.16放在2023年影響不大的

sweet 追問

2023-05-31 11:46

老師我們是虧損企業，而且福利費也沒有達到稅收規定扣除標準，不存在退稅這些情況，因為金額也不大，就看今年怎么處理最好。更正申報呢，那賬目上該怎么處理呢？因為現在也不能倒回去修改憑證了，肯定只能在23年做調整憑證，如果做 
  借： 管理費用-福利費 12.16 貸： 應交稅費-應交增值稅-進項 轉出 12.16，又更正了2022年匯算清繳，不是又影響了23年的數據？

廖君老師 解答

2023-05-31 11:47

您好啊，做這個分錄就不更正2022年匯算清繳了
如果更正2022年匯算清繳，分錄 借： 以前年度損益調整  12.16 貸： 應交稅費-應交增值稅-進項 轉出 12.16

sweet 追問

2023-05-31 11:58

相當于老師，其實我這個金額這么小，又不涉及退稅這些；其實就可以不更正申報，直接在今年做調整  借：管理費用-福利費 12.16   貸： 應交稅費-應交增值稅-進項 轉出 12.16，就行了是嗎？

廖君老師 解答

2023-05-31 12:00

您好啊，是的呢，這么點金額更正申報太辛苦您了，又不影響什么稅收

sweet 追問

2023-05-31 12:07

那請問；老師，如果是大企業，遇到這類問題，會選擇哪種處理方式更好呢？
還有就是老師，還有一個問題，就是去年我們在計提社保費用的時候，當月計提的社保費用，當月已經繳納了；但是后面月份社保局又退回了一部分單位繳金的部分金額；收到退款后，我就直接做的費用減少，銀行存款增加，就忘記調減應付職工薪酬-社保費用了，2022年匯算清繳是按實際申報的，就是實際費用，跟應付職工薪酬-社保費用的金額對不上，請問我需要在23年做一張調整分錄（不影響23年數據）所以  貸 應付職工薪酬-社保費用  負數金額   ；貸應付職工薪酬-社保費用  正數金額

廖君老師 解答

2023-05-31 12:11

您好，最好是更正2022年報表，這樣沒有稅務風險嘛，我們這個費用本來就是2022年的
借 應付職工薪酬-社保費用  ；貸應付職工薪酬-社保費用 正數金額  這個分錄用借貸雙方（能查應付職工薪酬-社保費用歸集了多少），摘要上寫一下，時間長了能看懂

sweet 追問

2023-05-31 12:18

老師，現在做賬都已經做到23年5月，2022年的報表也沒辦法更正了呀，而且當時都已經申報財務報表了，如果要更正，也只能在現在做一個調整分錄，我沒太明白您的意思

廖君老師 解答

2023-05-31 12:30

您好，我知道是個調整分錄，2年來看就能看借貸方歸集了么，不過這是我的理解，您那樣做也沒錯的

sweet 追問

2023-05-31 12:39

您的意思是 在本月做借：應付職工薪酬-社保費  貸：應付職工薪酬-社保費    都用正數是嗎？
但是老師這樣，拉2023年數據是，應付職工薪酬-社保費，這個科目總數就又會比實際產生的多出，調整的2022年數據，這樣不影響嗎？我想的就是不影響拉出的數據

廖君老師 解答

2023-05-31 13:00

您好啊，您說得也對，就按您的方法挺好的，您思路清晰

sweet 追問

2023-05-31 15:59

老師，那就前面提到的那個福利費，您的意見還是要更正申報匯算清繳，然后在本月做  借：以前年度損益調整  貸：進項稅額轉出嗎？

廖君老師 解答

2023-05-31 16:01

您好，是的，如果要更正申報就是您上面的分錄了

sweet 追問

2023-05-31 16:44

老師最后請教一個問題，就是上面所說的應付職工薪酬-社保，因為是去年的事情是否可以不做分錄調整了呢？

廖君老師 解答

2023-05-31 16:46

您好啊，可以啊，咱這個分錄一點也沒有影響損益，就是咱自己以后查詢起來好理解些

sweet 追問

2023-05-31 16:50

好的好的，謝謝老師耐心的講解。

廖君老師 解答

2023-05-31 16:51

 親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~