琪@baby 追問(wèn)

2022-03-24 20:28

借：管理費(fèi)用——職工福利850
應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額50
貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)900


借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利900
   貸：銀行存款900


借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額50


借：管理費(fèi)用——職工福利50
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50

琪@baby 追問(wèn)

2022-03-24 20:28

這樣寫(xiě)的，對(duì)嗎

郭老師 解答

2022-03-24 20:32

你好，這個(gè)50的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不對(duì)。

琪@baby 追問(wèn)

2022-03-24 20:34

意思是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不能出現(xiàn)在借方是嗎

琪@baby 追問(wèn)

2022-03-24 20:35

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目月末可能有余額嗎

郭老師 解答

2022-03-24 20:46

發(fā)生額不在借方
結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
和你的進(jìn)項(xiàng)
銷(xiāo)項(xiàng)一樣的

琪@baby 追問(wèn)

2022-03-24 20:51

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-03-24 20:51

不用客氣，工作愉快。

琪@baby 追問(wèn)

2022-03-24 20:56

老師，這個(gè)分錄里，進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不是就相當(dāng)于是相互抵消了

郭老師 解答

2022-03-24 21:01

對(duì)的是的，是這么理解的。