lzzwyqn 追問(wèn)

2023-07-04 09:38

老師您好，股東有實(shí)際出資，然后退出股東，將股份平均分給其他剩余兩個(gè)股東。所謂的管理費(fèi)就是退出股東不在管理公司經(jīng)營(yíng)，然后公司每年給他定額的錢(qián)。上一年度虧損原退出的股東需要承擔(dān)，退出股東今年1-4月份有分紅，那么需要做分錄嗎？

郭老師 解答

2023-07-04 09:42

你好，需要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后，你做上面的實(shí)收資本的，然后分紅的，借利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)貸應(yīng)付利潤(rùn)，
借應(yīng)付利潤(rùn)貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)。

lzzwyqn 追問(wèn)

2023-07-04 09:46

老師是這樣的，是直接用今年前四個(gè)月的應(yīng)分得利潤(rùn)抵的這個(gè)退出股東的上年的虧損，這樣的話，要做上面的分錄嗎？

郭老師 解答

2023-07-04 09:48

你不需要做賬務(wù)處理的。

lzzwyqn 追問(wèn)

2023-07-04 09:57

老師，總結(jié)一下：像這種股東退出將股權(quán)轉(zhuǎn)給其余股東的，直接今年度的盈利抵上年度虧損，做分錄如下：甲為退出，乙、丙為其他股東，那么借：實(shí)收資本-甲  貸：實(shí)收資本-乙 實(shí)收資本-丙。然后盈利抵上年虧損不做分錄。企業(yè)負(fù)退出股東管理費(fèi)時(shí)，借:銷(xiāo)售費(fèi)用 -管理費(fèi)  貸：銀行存款。您看，這樣做對(duì)嗎？

郭老師 解答

2023-07-04 10:03

可以的，可以這么做的。

lzzwyqn 追問(wèn)

2023-07-04 10:04

謝謝老師的耐心回復(fù)

郭老師 解答

2023-07-04 10:05

不用客氣，工作愉快。