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老師，您好 在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，抵銷母子公司間未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益形成的暫時(shí)性差異應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅。 賬面價(jià)值：合并財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)的賬面價(jià)值為合并抵銷后資產(chǎn)的賬面價(jià)值。（看會(huì)計(jì)，抵銷后會(huì)變小） 計(jì)稅基礎(chǔ)：個(gè)別報(bào)表認(rèn)可的固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。（看法人，即就是購(gòu)貨方的賬面價(jià)值，沒(méi)抵之前的金額） 一般情況下：內(nèi)部購(gòu)銷時(shí)，賬面價(jià)值＜計(jì)稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。 這個(gè)的抵消分錄就是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 這樣嗎
只是現(xiàn)在低調(diào)
于2023-07-05 15:36 發(fā)布 ??686次瀏覽
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小鎖老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2023-07-05 15:38
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精選問(wèn)題
老師，這個(gè)問(wèn)題幫我解答下 問(wèn)
按你現(xiàn)在的操作： 農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動(dòng)合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。 若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對(duì)方按經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)個(gè)稅。 掛靠公司不申報(bào)，你開(kāi)了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。 答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余 問(wèn)
直接改出納余額 = 會(huì)計(jì)余額，再補(bǔ)平流水即可 打開(kāi)【出納管理】→【銀行賬戶】 把出納賬戶余額，手動(dòng)改成和會(huì)計(jì)科目余額一模一樣 核對(duì)：銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)賬、出納賬三方一致 差異部分：補(bǔ)做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符 答
職工福利費(fèi)需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個(gè)表調(diào) 問(wèn)
您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整 答
老師A105050匯算職工薪酬，實(shí)際發(fā)生額包含2026年1 問(wèn)
包含1月份支付的12月的工資都 答
公司24年收到一筆財(cái)政補(bǔ)貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問(wèn)
你好，正在回復(fù)題目 答
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
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