玲瓏 追問

2023-07-11 15:24

企業(yè)承擔(dān)的所有直接走到管理費用工資里？

家權(quán)老師 解答

2023-07-11 15:30

是的，都加在工資里邊計提才能稅前扣除。不然，做營業(yè)外支出，就不行

玲瓏 追問

2023-07-11 15:41

我們公司這個月社保醫(yī)保單位部分交8200個人部分3200，工資33000這個分錄詳細(xì)怎么做？請老師做一下詳細(xì)分錄謝謝！

家權(quán)老師 解答

2023-07-11 15:46

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 36200
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資36200
3.發(fā)放工資時                

借：應(yīng)付職工薪酬——工資33000
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）3200     
銀行存款36200
4上交杜保
借：  其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）3200
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款3200

玲瓏 追問

2023-07-11 15:56

社保不計提

玲瓏 追問

2023-07-11 16:00

我是這樣做的老師幫我看看，有一個走到營業(yè)外支出了可能錯了其他的應(yīng)該是對的吧？

家權(quán)老師 解答

2023-07-11 16:00

我省去了公司部分社保，那個正常計提和上繳

玲瓏 追問

2023-07-11 16:08

其他應(yīng)付款—社保（公積金）個人部分怎么是公積

家權(quán)老師 解答

2023-07-11 16:13

意思是說，假如你還要代扣公積金，那么就把公積金體現(xiàn)，沒有就代扣公積金就不需要體現(xiàn)

玲瓏 追問

2023-07-11 16:16

我上面做的對嗎？

玲瓏 追問

2023-07-11 16:18

我上面計提社保只是單位繳納部分，如果個人不扣由單位全繳那是不是不做其他應(yīng)收款那一項

家權(quán)老師 解答

2023-07-11 16:25

單位部分正常做，現(xiàn)在討論是個人部分怎么處理

玲瓏 追問

2023-07-11 16:32

個人部分?jǐn)?shù)加起來做到單位部分也就是說單位部分2萬十人部分5000共25000計提時做借：管理費用一社會保險費 25000貸：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費25000繳納時借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費25000貸：銀行存款25000老師看分錄做的對嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-07-11 16:35

個人部分不能跟單位部分一起計提的哈。稅局不認(rèn)可的

玲瓏 追問

2023-07-11 17:03

那怎么做？

家權(quán)老師 解答

2023-07-11 17:08

就是前邊我寫的分錄，加在工資里計提個人部分社保

玲瓏 追問

2023-07-11 17:20

請老師按上面幫做一下分錄謝謝

家權(quán)老師 解答

2023-07-11 17:27

1．按考勤+個人部分工資計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資  5000+考勤工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000+考勤工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-社保 20000
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)部分）20000
3.發(fā)放工資時                
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  5000+考勤工資 
貸：其他應(yīng)付款—社保（個人部分）5000
      銀行存款 5000+實發(fā)工資
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）20000
      其他應(yīng)付款—社保（個人部分）5000
貸：銀行存款25000

玲瓏 追問

2023-07-11 18:53

老師好！我想咨詢一下如果企業(yè)承擔(dān)了員工個人交的社保，申報個稅時還把個人承擔(dān)部分填上嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-07-11 20:09

你好，申報個稅時，可以扣除這個個人部分社保