夏末 追問

2023-07-18 11:32

老師  固定資產清理 最終進什么科目？固定資產清理 后面轉到資產處置損益，最終也是進入未分配利潤么？

郭老師 解答

2023-07-18 11:33

借銀行房款
貸固定資產清理應交稅費，最后固定資產清理的余額結轉到資產處置損益。

郭老師 解答

2023-07-18 11:34

資產處置損益月末結轉到本年利潤，本年利潤最后結轉到未分配利潤。

夏末 追問

2023-07-18 11:45

老師，固定資產原值減少，已經計提的累計折舊的也要調減，這個依據的是什么準則？

郭老師 解答

2023-07-18 11:47

你好，你的資產都不在了，你這個折就沒必要掛在賬上。需要減少，你說的這個調減是什么意思？是納稅調增調減還是什么的？

夏末 追問

2023-07-18 11:53

老師，是固定資產原值調減，當年在建工程轉入固定資產時，虛增了固定資產原值，所以要調減固定資產原值，是這個意思

郭老師 解答

2023-07-18 11:54

你好，你現在完整的說一下你這個具體的是什么業務的，如果你工程已經完工了，轉固定資產為什么是虛增？

夏末 追問

2023-07-18 11:58

老師您好，公司是一般納稅人，當年在建工程轉入固定資產時，是暫估入賬的，后面取得發票時，本來是需要調整暫估的，但是當時做賬沒有調整暫估，是直接按發票入賬的，導致固定資產原值虛增了

郭老師 解答

2023-07-18 11:59

也就是你暫估的金額比發票的少是嗎？
如果是的話，納稅調增，然后再紅沖之前再再做發票的

夏末 追問

2023-07-18 12:14

是的，現在的問題是   固定資產原值調減了，原來已經計提的累計折舊，按照會計準則是不再追溯已經計提的累計折舊，但是當時做賬時，固定資產原值調減了，一并調減了已經計提的累計折舊，現在如何處理，是這樣的問題.

郭老師 解答

2023-07-18 12:15

借在建工程，貸固定資產，
借應付賬款，貸在建工程，
借累計折舊，貸以前年度損益調整，
然后再做發票的，借在建工程，
貸應付賬款，
借固定資產
貸在建工程，
借以前年度損益調整貸累計折舊

夏末 追問

2023-07-18 12:20

好的，謝謝老師！?。?/p>

郭老師 解答

2023-07-18 12:23

不用客氣，工作愉快。