老師，第四題關(guān)于遞延所得稅這塊不是很明白，能幫我簡單理一下嗎？下面是解析，麻煩老師答疑下

一休哥哥老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2023-08-16 10:42

因為稅法不認同減值，
所以賬面價值小于計稅基礎(chǔ)
產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)=60*0.25=15

一休哥哥老師解答

2023-08-16 10:43

應(yīng)納稅所得額
=1000+60=1060
應(yīng)交所得稅=1060*0.25=265
借：所得稅費用 250
遞延所得稅資產(chǎn) 15
貸：應(yīng)交稅費-所得稅 265

心靈美的檸檬追問

2023-08-16 10:44

那這個能在稅前扣除的金額160元不用減掉嗎麻煩老師了

一休哥哥老師解答

2023-08-16 10:46

800/5年=160萬元
這個本來就應(yīng)該計入到利潤表，在稅前扣除的

精選問題

老師，這個問題幫我解答下問

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