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老師，你好，我公司之前的會計把有發票的應該計入長期待攤的消防改造，做成了預付賬款，該怎么調整賬務呢，跨年了，去年2022年第一筆首付款（未收到票時）分錄為：①預付賬款-XX消防公司 2000（借） 銀行存款 2000（貸）；付第二筆尾款時（已收到發票）做成了②預付賬款-XX消防公司 3000（借）銀行存款 3000（貸），實際應該計入 長期待攤-消防改造 5000 （借）預付賬款 2000（貸） 銀行存款 3000（貸）。由于跨年了，如果反結賬會影響到財務報表，因此現在2023年該怎么調賬呢
楊小佳
于2023-08-21 13:56 發布 ??377次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2023-08-21 13:59
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楊小佳 追問
2023-08-21 14:00
郭老師 解答
2023-08-21 14:00
楊小佳 追問
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