稻草人 追問

2023-09-19 12:16

好的   謝謝
請問這樣對不呢：
1、計提工資：
借：主營業務成本/管理費用/銷售費用--工資（應發數）
貸：應付職工薪酬--社保（單位部分）
       應付職工薪酬--工資（實發工資+個人部分）

2、計提社保：
借：應付職工薪酬--工資（個人部分社保）
貸：其他應收款--社保（個人）

3.發放工資：
借：應付職工薪酬--工資   （實發部分）
貸：銀行存款

4、繳納社保：
借：應付職工薪酬--社保（單位部分）
      其他應收款--社保  （個人部分）
貸：銀行存款

小寶老師 解答

2023-09-19 12:19

可以的沒有問題哦 

稻草人 追問

2023-09-19 12:32

請問個人部分承擔的社保部分是不是也應該算實發工資部分

小寶老師 解答

2023-09-19 12:36

是的，是的，是這樣子的。

稻草人 追問

2023-09-19 14:32

請問以下兩種方法哪種是正確的

一、
1、計提社保時分錄為：
借：管理費用—社會保險費（單位部分），
貸：應付職工薪酬—社會保險費（單位部分）。


2、企業繳納社保費用時做如下分錄，
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分），
      其他應收（付）款—社會保險費（個人部分），
貸：銀行存款/現金。


3、計提工資時
借：主營業務成本/管理費用/銷售費用--工資（應發數）
貸：應付職工薪酬--工資（應發數）

4、發放工資時，
借：應付職工薪酬—工資（應發數），
貸：其他應收（付）款—社會保險費（個人部分），
       銀行存款/現金 （實發數）。

二、
1、計提工資：
借：主營業務成本/管理費用/銷售費用--工資（應發數）
貸：應付職工薪酬--社保（單位部分）
       應付職工薪酬--工資（實發工資+個人部分）

2、計提社保：
借：應付職工薪酬--工資（個人部分社保）
貸：其他應收款--社保（個人）

3.發放工資：
借：應付職工薪酬--工資   （實發部分）
貸：銀行存款

4、繳納社保：
借：應付職工薪酬--社保（單位部分）
      其他應收款--社保  （個人部分）
貸：銀行存款

小寶老師 解答

2023-09-19 14:35

這個具體是計入主營業務成本還是費用可以根據您公司的業務自行確定哦

稻草人 追問

2023-09-19 14:38

一般納稅人公司計提社保和工資，發放工資繳納社保，以上一和二兩種分錄哪個是正確的

小寶老師 解答

2023-09-19 14:40

你好，兩個都正確，第二個是不是把之前的分錄有合并呀？

稻草人 追問

2023-09-19 14:43

第二種   我是把個人繳納社保部分歸納為的員工實發工資；第一種是員工社保個人繳納部分為公司承擔的；
請問社保的員工個人繳納部分算不算員工實發工資部分的

小寶老師 解答

2023-09-19 14:44

算的哦，個人部分沖減應付職工薪酬工資

稻草人 追問

2023-09-19 14:46

好的  謝謝   問了幾個老師  終于遇見您    給了我明確的解答  感謝感謝

小寶老師 解答

2023-09-19 14:46

不用客氣的，我們都是財務人，加油，期待您的好評。