老師，我們單位去年托人研究了5項專利，所以我們單位成立研發部門，沒有設置研發材料，只是發了研發人員的工資，就在企業所得稅匯算時，財報上顯示了研究費用，我們單位一直是虧損單位，這些研究費用不用加計抵扣，當時稅務局打電話說有研究費用就需要加計扣除，現在有讓我們自查，提交資料到稅務局，我們光提交各研發工資表可以嗎

答： 您好，同學，還需要提供研發費用輔助明細賬呢

老師好，我們是自行研發軟件ERP的企業，企業日常歸集了研發費用，關于研發費用的申報：企業季度申報企業所得稅的時候，企業研發費用的金額是填寫7.1JJKC015企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除（按100%加計扣除）這一列嗎？ 填寫的金額是本季金額還是本年累計金額？

答： 研發費用加計扣除填寫位置 對于自行研發軟件 ERP 的企業，研發費用加計扣除應填寫在《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A 類）》的 A201010 表中 “免稅、減計收入、加計扣除優惠明細表” 的 “企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除（按 100% 加計扣除）” 這一列。 填寫金額 填寫的金額是本年累計金額。即從年初到本季度末累計發生的符合加計扣除條件的研發費用金額。 例如，第一季度申報時，填寫的是 1 - 3 月的研發費用累計金額；第二季度申報時，填寫的是 1 - 6 月的研發費用累計金額，以此類推。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

你好老師匯算清繳研究費用其他費用有限額扣除然后申報A107012 - 研發費用加計扣除優惠明表時提示居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報：A107012研發費用加計扣除優惠明細表第41與42行之和應等于第40行金額，請調整 我該怎調整啊

答： 提示此問題是因第 41 與 42 行之和不等于第 40 行?？蛇@樣調整： 核對數據：查賬務處理，看費用化和資本化支出記錄是否準確；對比輔助賬，確保取數無誤。 重新計算：算出準確的費用化、資本化及合計金額，使第 41、42 行之和等于第 40 行。 檢查填報：確認行次填報無誤，公式設置正確。