老師外貿企業出口退稅，計提出口退稅，分錄對嗎，為什么一邊掛應收，另外一邊為什么掛應交增值稅啊借：應收出口退稅，貸：應交稅費 —應交增值稅(出口退稅)。

郭老師

職稱：初級會計師

2024-06-06 15:59

借方改成其他應收款，是你應該收回來的。

楊晶晶(Crystal Yang) 追問

2024-06-06 16:01

應收和其他應收這個我能理解，掛應交增值稅不理解，掛賬去我的應交稅費就不對了

楊晶晶(Crystal Yang) 追問

2024-06-06 16:02

應交增值稅貸方代表我要付錢的稅啊這個是退回來的不是我們要交的

郭老師解答

2024-06-06 16:03

貸記“應交稅費——應交增值稅(出口退稅)”科目，這筆退稅款的應收情況

楊晶晶(Crystal Yang) 追問

2024-06-06 16:04

應交增值稅貸方代表我要付錢的稅啊貸方增加的是我們的負債這個是退回來的不是我們要交的

郭老師解答

2024-06-06 16:06

之前不是做了一個應交稅費應交增值稅進項選擇的退稅勾選，正好抵扣了不是嗎？
之前發生在借方

楊晶晶(Crystal Yang) 追問

2024-06-06 16:11

(1)外貿企業購進出口貨物時，會計分錄如下：

借：庫存出口商品，

應交稅費—應交增值稅(進項稅額)，

貸：銀行存款(應付賬款)。

(2)貨物出口后，根據征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應收出口退稅額，會計分錄如下：

借：主營業務成本(征退稅差額)，

應收出口退稅，

貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅轉出)，

貸：應交稅費 —應交增值稅(出口退稅)。

(3)外貿企業收到出口退稅款，會計分錄如下：

借：銀行存款，

貸：應收出口退稅。進項稅和進項轉出對沖了啊

郭老師解答

2024-06-06 16:12

不要做進項轉出的那個。因為現在商貿，他選的是退稅勾選
借庫存商品
應交稅費，應交增值稅，進項
貸銀行存款，
借其他應收款
貸應交稅費，出口退稅。

郭老師解答

2024-06-06 16:13

借庫存商品
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款
借，銀行存款貸。主營業務收入
借，主營業務成本貸，庫存商品
借其他應收款
貸應交稅費出口退稅
借，銀行存款貸其他應收款
借，應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借，應交稅費出口退稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

楊晶晶(Crystal Yang) 追問

2024-06-06 16:19

出口退稅勾選就不可以抵扣勾選了吧

郭老師解答

2024-06-06 16:20

不可以的，他選擇的是退稅勾選。

借：應交稅費應交增稅值-出口退稅，貸應交稅費應交增值稅進了轉出未交增值稅借轉出未交增值稅貸：應交稅費應交增稅值-進項稅額。

2024-01-12 19:35:23

出口退稅是指出口商品向外貿易伙伴支付的稅收，而發貨國在滿足一定條件時才允許把此稅收在報關單中申報，外貿伙伴報關后由口岸收集的稅收，可以退還給申報出口的商家。由于我國對外貿出口的商品有各種政策性減免，比如貨物出口類別，出口貨物的行業性等，都有可能使商家最終可以享受出口退稅。應用案例：某公司對外銷售一批貨物，發貨后將實際產生的應交增值稅稅額13元記入應付賬款，隨后申報出口退稅，審核通過后，海關準予成功退稅13元，該公司應依據有關規定，登記出口退稅事項，做出如下會計分錄：借：應交稅費-應交增值稅-出口退稅13元；貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅13元；借：其他應收款-出口退稅13元；貸：應交稅費-增值稅（出口退稅）13元。銀行收到退稅款后，應做如下分錄：借：銀行存款13元；貸：其他應收款-出口退稅13元。

2023-03-06 17:28:03

你好,退的增值稅,所以從增值稅中轉出來.從貸方應交稅費-應交增值稅-出口退稅轉到其他應收款-出口退稅中去

2022-01-08 15:29:05

借方改成其他應收款，是你應該收回來的。

2024-06-06 15:59:53

是的，這兩個科目年底需要處理。 “應交稅費——應交增值稅——出口退稅抵減內銷應納稅部分”和“應交稅費——應交增值稅——出口退稅”這兩個科目年底的余額需要結轉。具體來說，出口退稅的科目余額在年底需要轉入“應交稅費——未交增值稅”科目，而出口退稅抵減內銷應納稅部分的科目余額則需要轉入“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目。

2023-12-13 10:57:53

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