暖暖老師 解答

2024-07-01 10:37

代扣代繳消費稅計算是
(60+10)/(1-30%)*30%=30
應交消費稅60*56%+60*150/10000-30=4.5

微信用戶 追問

2024-07-01 10:44

用自產的煙絲生產甲類卷煙，共計800箱(標準箱)。
出售給零售商100箱，開具普通發票，上面注明金額169.5萬元。同時收取了包裝物的押金2.32萬元，本月取得逾期的包裝物押金11.3萬元。
采用分期付款方式出售600箱給商場，1萬元一箱(不含稅)，合同約定本月支付價款的50%，但是商場只付了40%。(分期收款方式銷售商品按合同約定金額繳納增值稅和消費稅，按50%價款計稅。)(甲類卷煙消費稅稅率為56%，150元/箱），求增值稅和消費稅

暖暖老師 解答

2024-07-01 10:47

你的題目前后就對不上，你自己看看，半截

微信用戶 追問

2024-07-01 10:50

老師，為什么后面的消費稅要10000減30，這個地方不懂

暖暖老師 解答

2024-07-01 10:58

代扣代繳消費稅計算是
(60 10)/(1-30%)*30%=30
應交消費稅60*56%+ 60*150/10000-30=4.5
除以10000是單位換算，把元化為萬元，減去30是加工煙絲的消費稅可以扣除

微信用戶 追問

2024-07-01 11:13

那從遠東卷煙廠購進的煙絲一批被盜，損失成本共計5萬元，計算增值稅是怎么計算呢

暖暖老師 解答

2024-07-01 11:14

進項稅轉出的計算是5*13%=0.65萬元

微信用戶 追問

2024-07-01 11:16

好的謝謝老師

暖暖老師 解答

2024-07-01 11:24

不客氣祝你工作順利