老師，請(qǐng)問一下，我們公司之前有一個(gè)和個(gè)人（李某）的投資項(xiàng)目，項(xiàng)目管理及平時(shí)支出都是李某負(fù)責(zé)。項(xiàng)目全部都已經(jīng)于2022年結(jié)束，2023年所有費(fèi)用都已經(jīng)清算完畢。2024年6月份審計(jì)檢查出有費(fèi)用是不符合支付條件，不能支付。現(xiàn)在不能支付的資金4900元已經(jīng)退回我公司賬戶。這筆業(yè)務(wù)我現(xiàn)在應(yīng)該怎樣做分錄呢？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2024-07-05 16:45

當(dāng)收到退回的不能支付的資金 4900 元時(shí)：
借：銀行存款 4900
貸：以前年度損益調(diào)整 4900
同時(shí)，調(diào)整未分配利潤(rùn)：
借：以前年度損益調(diào)整 4900
貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 4900

百花 ~ 追問

2024-07-05 16:47

謝謝老師耐心指點(diǎn)

樸老師解答

2024-07-05 16:53

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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