16.某國有企業2020年生產經營情況如下，產品銷售收入5000萬元;產品售成本380萬元，應繳納營業稅14萬元，城建稅和教育附加費6萬;營業費用120萬元，財務費用28萬元，管理黃用232萬元,其中業務招待車費30萬元;營業外支出100萬，向主管部門捐款70萬元，通過當地民政局向定區捐款20萬,繳納罰款10萬;該企全年發放職工工資總額320萬元，計提工會經費職工福利費、職工教育經費70萬,上述支出計入成本費用，計算企業應納的所得稅，計算2022年度實際應繳納的企業所得稅

答： 內容較多稍后為您詳細解答

購買國債的利息收入3.5萬元；“營業外支出”賬戶中列支有違規排放污染液體的罰款支出10萬元，直接向本企業A職工捐贈5萬元；發放給企業職工的工資總額110萬元，并按工資總額計算提取了職工工會經費2.2萬元，職工福利費14.3萬元，職工教育經費3.3萬元。企業發生研發費用100萬，據實扣除。企業2020年1月1日向一信托機構申請了一筆流動貸款2000萬，貸款期限3年，利率6%（同期銀行貸款利率5%），2020年支付利息120萬。請計算該醫藥企業2020年度應納的企業所得稅。（四舍五入，保留2位小數）

答： 這個題缺少20年會計利潤總額，你看看有這個數嗎？

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

某公司2020年度稅前會計利潤為190萬元，所得稅率為25%，全年實發工資100萬元，職工福利費20萬元，工會經費3萬元，職工教育經費10萬元，當年營業外支出中有9萬元為稅收滯納金，國債利息收入8萬元，假設該公司無其他納稅調整事項，計算本期應交企業所得稅。

答： 您好，調增金額為福利費6萬，工會經費1萬，職工教育經費2萬，稅收滯納金9萬，調減金額為國債利息收入8萬元 。所以本期應納稅200*25%=50萬