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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2024-07-08 11:08

小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100.22
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅440
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 440
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

張小寶 追問

2024-07-08 11:11

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100.22
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免這比做在6月份還是7月份交稅交的4-6的稅

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 11:13

那個(gè)直接在季度末轉(zhuǎn)的

張小寶 追問

2024-07-08 11:15

這比分錄做在7月份對(duì)不

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 11:16

年度內(nèi)是可以的哈

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相關(guān)問題討論
你好，找供應(yīng)商直接說明不要小規(guī)模即可
2022-03-21 14:43:34
你好！開票金額3萬， 付款也是付3萬。
2022-01-21 22:10:12
合條件的可以轉(zhuǎn)回 只有根據(jù)《增值稅暫行條例》第十三條和《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十八條的有關(guān)規(guī)定登記的一般納稅人，可以轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。《增值稅暫行條例》第十三條規(guī)定的是，年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的小規(guī)模納稅人，應(yīng)當(dāng)辦理一般納稅人登記;沒超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，如果會(huì)計(jì)核算健全，能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料，也可以辦理一般納稅人登記。《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十八條規(guī)定的是，工業(yè)50萬、商業(yè)80萬的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)。兩個(gè)條款聯(lián)系起來理解，也就意味著按照工業(yè)50萬、商業(yè)80萬的標(biāo)準(zhǔn)登記的一般納稅人。 包括強(qiáng)制登記和自愿登記的一般納稅人，都可以轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。從另一個(gè)角度來理解，此次允許轉(zhuǎn)登記的，不包括按照500萬元的標(biāo)準(zhǔn)登記為一般納稅人的營改增企業(yè)。
2018-11-17 10:38:16
你好 個(gè)體戶可能是小規(guī)模納稅人，也可能是一般納稅人（并不是說個(gè)體戶就一定是?小規(guī)模納稅人的） ?小規(guī)模納稅人，不需要認(rèn)定，領(lǐng)取執(zhí)照之后默認(rèn)就是??小規(guī)模納稅人
2023-07-02 18:26:16
不可以的，小規(guī)模納稅人不可以收專票的，他不能抵扣的
2022-04-26 17:28:18
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