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甲廠為增值稅一般納稅人，主要產(chǎn)品為汽車輪胎，銷售汽車輪胎500個，不含稅售價200元/個。開具增值稅專用發(fā)票注明價款100000元，稅額13000元，運費1090元。關(guān)于運費的處理有兩個方案： 方案1：甲廠委托運輸公司運送汽車輪胎，支付運費1090元，取得運輸公司向購買方開具的增值稅專用發(fā)票（運費1000元，增值稅90元）并送達(dá)購買方手中 。 方案2：甲廠委托運輸公司運送汽車輪胎，支付運費1090元，取得運輸公司向甲廠開具的增值稅專用發(fā)票（運費1000元，增值稅90元）。同時甲廠向購買方收取運費1090元并開具普通發(fā)票。 要求：請比較兩個方案的增值稅情況，并進行納稅籌劃分析。
聰明的面包
于2024-10-05 16:47 發(fā)布 ??692次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2024-10-05 16:49
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精選問題
您好老師，請問銷售成本的單價是不是有如下4種計算 問
您好，是的做稅務(wù)登記的時候需要選擇一種填寫 答
樸老師，在線嗎？想咨詢您個問題。 問
老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦 答
老師您好，我想問下我5月份是小規(guī)模開了1個點的發(fā) 問
你好，小規(guī)模期間的開的票單獨申報 答
老師，我是一般納稅人，13％ 我這個月開了12萬的發(fā)票，我 問
您好，是的，如果收到的13%的進項不用交稅 答
請別人給客戶現(xiàn)場售后服務(wù)的費用大概是5000-7000 問
2025 年 12 月底（暫估） 借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費 5000-7000 貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收發(fā)票 先沖暫估： 借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費（紅字） 貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人（紅字） 再按發(fā)票入賬： 借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項，如有） 貸：銀行存款 5000-7000 費用歸屬 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到發(fā)票，可在 2025 年匯算扣除。 沒拿到票：2025 年匯算先調(diào)增，后續(xù) 5 年內(nèi)拿到票可追補扣除。 答
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