SZZ你說呢 追問

2024-12-30 14:13

那體現(xiàn)增值稅留抵的那20的賬務(wù)要怎么做呢
？

宋生老師 解答

2024-12-30 14:13

你好這個留底的稅額是不需要做憑證的，只需要在申報表上有就可以了。

SZZ你說呢 追問

2024-12-30 14:18

增值稅都不需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

宋生老師 解答

2024-12-30 14:20

你好，月度做下面這幾個憑證就可以了。

宋生老師 解答

2024-12-30 14:20

1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

  貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

  貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅

4．當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

  貸：銀行存款