紅沖去年暫估怎么做賬務處理?

1.正常進貨,當月認證當月抵扣發票,做購進,

借:庫存商品

應繳稅費--增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款

2.購進的數量金額都大于銷售出的,是不正常的,長期下去你的貨物沒地放了,也沒那么多資金壓,除非是剛開始經營.經營一段時間后,進銷應該是平衡的.售價應高于進價,或者廠家有返利.剛開始繳不著稅,當累計毛利超過庫存時,就交稅了.

3.暫估入庫一般是防止期末出現庫存負數,你們銷的少,進的多,不需要估價入庫.如果按你講的暫估入庫,月末就做:

借:庫存商品

貸:應付賬款

次月初紅沖,用負數做和估價相同的分錄.

上月暫估成本,這個月發票怎么入賬,怎樣沖銷?

上月暫估成本,這個月發票的入賬和沖銷的賬務處理是:

1、上月暫估成本:

借:庫存商品

貸:應付賬款-暫估款

2、次月初收到發票后,沖回暫估入庫成本,以紅字編制如下分錄:

借:庫存商品

貸:應付賬款-暫估款

3、取得發票后,編制正式入帳分錄:

借:庫存商品

借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:應付賬款

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