計提增值稅小于實際申報如何寫會計分錄？

答：對于計提增值稅小于實際申報的情況，則會計分錄如下：

一般納稅人按照簡易計稅方法的差額征稅會計處理，企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額。

借：主營業務成本

貸：銀行存款/應付賬款

比如，申報表比實際賬面多0.01，也就是交稅比實際賬面多0.01

在拿到銀行扣稅的單子以后：

借：應交稅金-未交增值稅 100

管理費用—其他 0.01

貸：銀行存款 100.01

反之就沖管理費用

計提增值稅的會計分錄該怎么做？

如果是計提增值稅的會計分錄，則是這樣的

借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費-未交增值稅

計提增值稅小于實際申報的會計分錄，以及計提增值稅的會計分錄，您現在都明白了沒有？或者您還有疑問，也可以咨詢會計學堂的在線老師。