企業所得稅如何申報

1、進入到所在地的地稅網站,然后點擊企業所得稅年度申報,導出企業所得稅年報的電子檔樣版.根據匯算清繳的報告來填寫.最后填寫完畢后,將電子檔導入申報就可以了.

2、法律依據:《中華人民共和國企業所得稅法》第五條:企業每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額,為應納稅所得額.第五十四條:企業所得稅分月或者分季預繳.企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款.企業應當自年度終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款.企業在報送企業所得稅納稅申報表時,應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料.

企業所得稅申報表如何填寫

1、收入明細表.根據利潤表本年累計數分項填寫,沒營業收入,投資收益的話,就全填寫0.

2、成本費用明細表.一項項填寫即可,營業外支出要分拆,根據實際分類填寫.

3、納稅調整項目表.這個很關鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業所得稅虧損彌補明細表.

5、稅收優惠明細表.如果沒有稅收優惠項目,前面都是0,把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免.基本都是0.

7、以公允價值計量資產納稅調整表.基本都是0.

8、廣告費和業務宣傳費調整表.有的話就按實際填寫.沒的話就是0.

9、折舊攤銷.注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調增,要對固定資產分類再填表.

10、其它的表格.都不是很重要.基本都是0,認真填寫一下即可.

企業所得稅如何申報,申報步驟上文列舉了,實務操作中按照上文進行處理,主要還是看實際情況,大家掌握好一切實務問題均可迎刃而解.大家不要記錯了,要注意的是你實務中有任何問題都可以咨詢本網站的老師,千萬不要因為不了解正確處理方法而做出錯誤操作!