四季 追問

2025-02-17 20:49

老師  有點看不到  為啥是  借：原材料等
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

小敏敏老師 解答

2025-02-17 20:54

進項稅額轉出需要對應相關的成本費用科目，比如采購原材料的發票進項稅額不能抵扣時，就需要計入原材料成本中。

四季 追問

2025-02-17 20:57

收到不能抵扣的發票是不是這樣做嗎？借：原材料   借：應交稅費-進項稅  貸：應付賬款

小敏敏老師 解答

2025-02-17 21:03

發票不能抵扣，含稅金額計入成本，借：原材料 貸：應付賬款
或是先抵扣，然后進項稅額轉出處理
借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
借：原材料
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

四季 追問

2025-02-17 21:09

老師   是不是這樣做也可以
1、借：庫存商品 
            應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 
           貸：銀行存款 

2、借：庫存商品 
           貸：應交稅費-應交增值稅（轉出進項稅） 

3、借：應交稅費-應交增值稅（轉出進項稅）
          貸：應交稅費-未交增值稅

4、借：應交稅費-未交增值稅
           貸：銀行存款

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
      貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅

小敏敏老師 解答

2025-02-17 21:24

不需要做4下面第二個分錄