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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-07-07 15:35

賬務處理
購入時：若取得部分發票，按發票金額確認資產和負債，未取得發票部分暫估；未取得發票則全額暫估。
（例：設備總價 100 萬，首期取得 33.33 萬發票，未付款：
借：固定資產 100（暫估）
應交稅費 — 進項稅額（首期發票稅額）
貸：應付賬款 — 暫估（未開票部分）
應付賬款 — 供應商（首期價稅合計） ）
后續取得發票：沖銷原暫估，按發票重新入賬，調整進項稅和應付賬款。
付款時：按支付金額，借 “應付賬款”，貸 “銀行存款”。
發票合理性
合理。只要發票內容與業務一致，且按合同約定（如分期收款銷售，按收款日期開票 ），就符合商業和稅務規則，可正常抵扣、入賬。

楊昊昊 追問

2025-07-07 15:39

老師，你好，關鍵設備現在還沒有到貨,等設備驗收后才付款，留質保金10%

樸老師 解答

2025-07-07 15:40

等到貨后再做這個分錄

楊昊昊 追問

2025-07-07 15:42

第一付款得做賬啊，第一次開票是0.3臺設備。

樸老師 解答

2025-07-07 15:43

先做往來科目哦
發票開了嗎

楊昊昊 追問

2025-07-07 15:44

是預付賬款的意思嗎？借：預付賬款
                                       進項稅額
                                     貸：銀行存款，等設備到了，沖預付，是吧
老師能下完整的分錄嗎

樸老師 解答

2025-07-07 15:45

對的
就是這樣做的
沒開發票就做預付賬款
開了發票就按我上面給你寫的分錄來做

楊昊昊 追問

2025-07-07 16:19

老師發票也開了，給你說是分3次開票，分3期付款。這樣取得發票合理吧，第一次開票按照0.3套開票，第二次按照0.7開票。

樸老師 解答

2025-07-07 16:22

對的，最好是這樣開發票

楊昊昊 追問

2025-07-07 16:32

這樣的話，我做的會計分錄，對吧，第一次付款還是放到預付賬款

樸老師 解答

2025-07-07 16:33

是的，還是用預付賬款

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賬務處理 購入時：若取得部分發票，按發票金額確認資產和負債，未取得發票部分暫估；未取得發票則全額暫估。 （例：設備總價 100 萬，首期取得 33.33 萬發票，未付款： 借：固定資產 100（暫估） 應交稅費 — 進項稅額（首期發票稅額） 貸：應付賬款 — 暫估（未開票部分） 應付賬款 — 供應商（首期價稅合計） ） 后續取得發票：沖銷原暫估，按發票重新入賬，調整進項稅和應付賬款。 付款時：按支付金額，借 “應付賬款”，貸 “銀行存款”。 發票合理性 合理。只要發票內容與業務一致，且按合同約定（如分期收款銷售，按收款日期開票 ），就符合商業和稅務規則，可正常抵扣、入賬。
2025-07-07 15:35:32
您好，先暫估入賬，后面收到發票再附后面
2025-07-07 14:12:04
同學你好 借固定資產 貸銀行存款
2022-11-16 15:54:45
借；固定資產 貸；應付賬款——暫估 安裝完成的次月開始計提折舊
2017-10-14 14:20:46
您好，這個不是你們取得的收入嗎
2023-09-06 14:45:20
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