國泰真空 追問

2025-07-22 11:09

第二個應該，沒有問題。第一個有點沒懂。之前的庫存商品是按照上一批貨的進價做的，是多少就是多少

郭老師 解答

2025-07-22 11:11

借庫存商品待
貸應付賬款1100，
你現在只需要支付1000
借應付賬款，
貸庫存商品100
借應付賬款，1000貸銀行存款，這不就做平了嗎？你實際的庫存商品的成本只能是1000。

國泰真空 追問

2025-07-22 11:17

訂貨1100，折扣100，這個我肯定知道最終成本是1000嘛。主要是之前掛的往來，之前做賬是不是不該掛往來

郭老師 解答

2025-07-22 11:21

你好，你把完整的從頭到尾連上金額一塊寫進來，我看一下他怎么可能，你做了1000，他還掛賬。

郭老師 解答

2025-07-22 11:21

從頭到尾金額帶上，你寫一下。

國泰真空 追問

2025-07-22 11:24

第一步：返給下游客戶100
借：應收賬款-廠家返利 100
 貸；庫存現金                100
第二步：進貨1100，折扣1000，發票1000，付現金1000
借：庫存商品1000
貸：庫存現金1000

郭老師 解答

2025-07-22 11:27

那你給下游公司開發票開多少？
不完整


還有下游的

國泰真空 追問

2025-07-22 11:28

開發票是銷售正常開，銷售多少，開多少，收多少錢，之前的環節已經結束了

郭老師 解答

2025-07-22 11:30

那不對呀，假設你銷售出去是1500，然后你給對方也是給100的折扣，
按照1400了，借應付賬款帶
1400
貸主營業務收入應交稅費借銀行存款貸應收賬款1400，你還要給對方100塊錢嗎
你不光給他1500的貨物，你還給他100塊錢
這樣不是給他了200的折扣？

國泰真空 追問

2025-07-22 11:32

不是，銷售1500，當時沒有折扣，后面才返100元現金

郭老師 解答

2025-07-22 11:32

那你現在在開折扣的發票還是正常開，就是開1500還是1400？

郭老師 解答

2025-07-22 11:33

如果是開1500的話，你不準備修改這個發票。借營業外支出貸應收賬款100做這個就行。
匯算清繳調增

國泰真空 追問

2025-07-22 11:35

正常開，1500.不修改發票。調增那就不行了呀，本來我給下游100，上游給我100就平了。但是這就造成有差異了。所以我們這種方式處理不對的話，這種返利的情況應該怎么處理更好

郭老師 解答

2025-07-22 11:37

返利開折扣最劃算，也就是你收人家1400開1400的發票，或者是開1500再開一個100的折扣。

國泰真空 追問

2025-07-22 11:40

拋開發票不說，那我們這個返利的時候做賬咋做呢。之前的1500都已經閉環了。

郭老師 解答

2025-07-22 11:41

借營業外支出貸應收賬款不是給你寫了

國泰真空 追問

2025-07-22 11:43

不對，我意思再沖減100元之前記的銷售收入呢

郭老師 解答

2025-07-22 11:44

你沒有開負數發票就可以沖收入嗎？你這邊充了收入少交了稅款，對方還收到了你的發票，還抵扣了稅款，那國家替你們承擔這一部分稅款了。

國泰真空 追問

2025-07-22 11:47

好的，謝謝。那最好還是開個100的折扣發票吧

郭老師 解答

2025-07-22 11:49

是


這個100的折扣不能和發票拆開開
在一張發票

國泰真空 追問

2025-07-22 11:49

那也只能和上游一下，下次訂貨的時候再開折扣

郭老師 解答

2025-07-22 11:51

可以的，可以這么做的。