半糖氣泡水 追問

2025-08-31 17:56

18、計提增值稅
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅                4709.44
    貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅              4709.44這一筆分錄需要寫三欄賬嗎？都是二級科目。

半糖氣泡水 追問

2025-08-31 18:04

我已經(jīng)設(shè)置未交增值稅科目，這種情況下我做的第18筆分錄也不需要做三欄賬嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-08-31 17:52

您好，不需要，寫到二級明細就可以

劉艷紅老師 解答

2025-08-31 17:53

小規(guī)模納稅人增值稅的核算，僅設(shè)置應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅科目，不設(shè)置專欄，采用三欄式賬頁，另外不設(shè)置應(yīng)交稅金-未交增值稅科目

劉艷紅老師 解答

2025-08-31 17:55

是的，不需要寫的，因為小規(guī)模沒有這個科目

劉艷紅老師 解答

2025-08-31 17:55

小規(guī)模的增值稅只寫到二級，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

劉艷紅老師 解答

2025-08-31 17:57

不需要，小規(guī)模確認收入 
借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅 
下期支付 
借：應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅 
貸：銀行存款

劉艷紅老師 解答

2025-08-31 17:58

不需要用到未交增值稅

劉艷紅老師 解答

2025-08-31 18:05

小規(guī)模沒有這個科目，不需要做的