a淺 追問(wèn)

2025-11-03 16:45

老師，也就是說(shuō)計(jì)提的時(shí)候先不考慮個(gè)稅及個(gè)人承擔(dān)部分的社保   等發(fā)放工資或者繳納社保/個(gè)稅的時(shí)候  直接貸其他應(yīng)收款/應(yīng)交個(gè)稅？

郭老師 解答

2025-11-03 16:47

計(jì)提工資的時(shí)候包含的個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保個(gè)稅，然后發(fā)放的時(shí)候扣除了之后再支付給他

a淺 追問(wèn)

2025-11-03 19:34

那貸方其他應(yīng)收款后續(xù)怎么處理呢

郭老師 解答

2025-11-03 19:44

借其他應(yīng)收款
貸銀行存款支付出去就可以了

a淺 追問(wèn)

2025-11-03 20:40

1.計(jì)提工資：借 管理費(fèi)用   貸  應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù)含公司承擔(dān)社保積金）
2.繳納社保公積金：  借 應(yīng)付職工薪酬   其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)部分    貸  銀行存款
3.發(fā)放工資：   借 應(yīng)付職工薪酬   貸 銀行存款  其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)部分   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
4.繳納個(gè)稅  借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅   貸 銀行存款
其中2中的應(yīng)付職工薪酬借方加上3中的應(yīng)付職工薪酬借方=1中的應(yīng)付職工薪酬貸方

是這樣嗎，老師

郭老師 解答

2025-11-03 20:45

不對(duì)
第二個(gè)和第一個(gè)里面的應(yīng)付職工薪酬不對(duì)呀，
他是企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保需要單獨(dú)計(jì)提借管理費(fèi)用，社保
貸應(yīng)付職工薪酬社保，他不在工資里面
然后工資二級(jí)科目單獨(dú)計(jì)提，這個(gè)工資里面是個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保個(gè)稅，還有實(shí)際發(fā)到手的工資

a淺 追問(wèn)

2025-11-03 21:10

1.計(jì)提工資：借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù)含公司承擔(dān)部分的社保積金）
2.繳納社保公積金： 借 應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)部分 貸 銀行存款
3.發(fā)放工資： 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)部分 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
4.繳納個(gè)稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸 銀行存款
其中2中的應(yīng)付職工薪酬借方加上3中的應(yīng)付職工薪酬借方=1中的應(yīng)付職工薪酬貸方

郭老師 解答

2025-11-03 21:29

不對(duì)，你應(yīng)付職工薪酬，公積金，社保和工資需要分開(kāi)計(jì)提工資里面不包含是企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保公積金