靜～sophia 追問

2025-12-15 15:19

老師，現在業務招待費是1440元，按照您那個計算1440*0.6/0.005=172800元，那就是銷售收入172800元的銷售額，那么就是172800*0.005=864  ，1440*0.6=864，等于沒有問題了，謝謝老師的教導

靜～sophia 追問

2025-12-15 15:21

老師，對了，那納稅調整表，業務招待費的第一列是實際發生額1440元，那孰低是兩個都是864，應該怎么辦呢，要是填864元，那調增1440-864=576，那不是還得調增576*0.05的企業所得稅嗎，，謝謝老師

家權老師 解答

2025-12-15 15:21

是的，就是那樣計算的

靜～sophia 追問

2025-12-15 15:24

老師，現在業務招待費是1440元，老板讓計算銷售收入多少，才不繳納企業所得稅，那剛才不是還得繳納576的嗎，謝謝老師

家權老師 解答

2025-12-15 15:27

關鍵是銷售收入172800元-你還得有成本-864=0

靜～sophia 追問

2025-12-15 15:30

老師，我不是很明白，麻煩您在給我講講，納稅調整表第一列是1440元，那孰低都是864元，是填864元吧，那調增不就是用于1440-864嗎，哪里來的成本864元，我不明白，謝謝老師麻煩回答一下

家權老師 解答

2025-12-15 15:36

意思是不能只有收入，還得有成本哈。

靜～sophia 追問

2025-12-15 15:39

老師，，目前沒有成本，只有管理費用，用減去管理費用嗎，要是假如沒有成本費用的話，業務招待費1440元，怎么退算銷售收入不交稅呢，謝謝老師

家權老師 解答

2025-12-15 15:44

開票的收入不能超過7.2，沒有其他成本的話

靜～sophia 追問

2025-12-15 15:47

老師，我哪里沒有理解透，第一列是實際發生1440元，孰低這塊低于1440元，都得調增，那孰低這塊，怎么超過1440元呢，謝謝老師了

家權老師 解答

2025-12-15 15:54

你只有1440元的接待費做成本，那么最高只能開票做1440的收入。按0.5%計算扣除額都要納稅調增，因為只能扣除0.5%，不是按60%扣除了

靜～sophia 追問

2025-12-15 16:00

老師，是不是172800*0.005=864元，不超過172800元，就不用調增呢，那我總覺得第一列是1440呢，謝謝老師

家權老師 解答

2025-12-15 16:01

那個只是不納稅調增的問題，關鍵是你不想交所得稅還需要取得成本發票

靜～sophia 追問

2025-12-15 16:03

老師，那您在幫忙解釋一下，第一列1440元，怎么才能超過1440孰低這個原則呢，我這塊不是很明白，謝謝老師

家權老師 解答

2025-12-15 16:07

意思是收入*0.5%與1440*60%，哪個金額更低就按那個金額扣除

靜～sophia 追問

2025-12-15 16:09

老師，還是麻煩問您一下，不是倒退出來172800元，銷售收入不用調增嗎，我的意思是第一列1440元，第二列864元，用1440-864=576不是還得調增嗎，謝謝老師

家權老師 解答

2025-12-15 16:14

意思是只調增576這么多。必須要調增的，因為只能扣除60%