老師，應(yīng)交稅費(fèi)一出口退稅余額貸方怎轉(zhuǎn)平？

文文老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2026-01-04 16:28

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

Angel 追問(wèn)

2026-01-04 16:31

收到退款的怎么轉(zhuǎn)平？

文文老師解答

2026-01-04 16:32

借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款

Angel 追問(wèn)

2026-01-04 16:38

就是這個(gè)應(yīng)交出口怎么轉(zhuǎn)平？

文文老師解答

2026-01-04 16:43

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
這個(gè)科目，不能平嗎

Angel 追問(wèn)

2026-01-04 16:44

這個(gè)不是很理解

Angel 追問(wèn)

2026-01-04 16:46

稅款已經(jīng)到帳

文文老師解答

2026-01-04 16:46

截圖中的分錄，是計(jì)提出口退稅金額。

Angel 追問(wèn)

2026-01-04 16:51

截圖里可以理解
＇

Angel 追問(wèn)

2026-01-04 16:51

轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)里，那進(jìn)項(xiàng)里怎平？

文文老師解答

2026-01-04 16:51

退稅，也是退的勾選對(duì)應(yīng)貨物的進(jìn)項(xiàng)

Angel 追問(wèn)

2026-01-04 16:52

這個(gè)也理解

Angel 追問(wèn)

2026-01-04 16:53

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)最后怎平？

Angel 追問(wèn)

2026-01-04 16:54

那退稅已經(jīng)收了款了

文文老師解答

2026-01-04 16:54

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

你好，出口退稅應(yīng)該從應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款。借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅。

2022-05-28 20:55:53

是的，這兩個(gè)科目的貸方一直有余額的

2026-02-04 16:46:48

1、貨物出口確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等）。 2、計(jì)算免抵退稅不予免征和抵扣稅額時(shí)作會(huì)計(jì)處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（或其他業(yè)務(wù)成本等）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。 3、計(jì)算應(yīng)退稅額時(shí)作會(huì)計(jì)處理：借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）。 4、計(jì)算免抵稅額時(shí)作會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)交稅額——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)效產(chǎn)品應(yīng)納稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）。 5、實(shí)際收到出口退稅款項(xiàng)時(shí)作會(huì)計(jì)處理：借：銀行存款；貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）。步驟是這樣的

2022-12-07 17:43:25

你好，你看你應(yīng)交稅費(fèi)有余額是什么明細(xì)科目的余額？

2024-01-15 13:53:27

是的，這兩個(gè)科目年底需要處理。 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——出口退稅抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅部分”和“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——出口退稅”這兩個(gè)科目年底的余額需要結(jié)轉(zhuǎn)。具體來(lái)說(shuō)，出口退稅的科目余額在年底需要轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，而出口退稅抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅部分的科目余額則需要轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目。

2023-12-13 10:57:53

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