竹心 追問

2026-01-10 21:26

是員工，代扣現金，支付出去，未取得發票

竹心 追問

2026-01-10 21:29

借：應付職工薪酬 10 
     貸：其他應付-餐費 10 ；
借： 其他應付-餐費 10 貸：
    貸：現金10
 請問，后面還有增值稅與企業所得稅的事項嗎

劉艷紅老師 解答

2026-01-10 21:29

這個不用交增值稅，可以企稅抵扣

竹心 追問

2026-01-10 21:33

請問，這個分錄完成即可，現金支付后（只有個領款單），后續就無增值稅與企業所得稅事項嗎

劉艷紅老師 解答

2026-01-10 21:34

你要先計提到管理費用-工資中，然后就可以企稅，這個不產生增值稅

竹心 追問

2026-01-10 21:45

好的，謝謝

劉艷紅老師 解答

2026-01-10 21:46

不客氣，很高興為你服務

竹心 追問

2026-01-10 21:53

代扣代付，領款單支出現金后，要取得發票嗎

劉艷紅老師 解答

2026-01-10 21:54

不用，這個直接申報工資就可以