炙熱的天空 追問

2026-01-22 06:27

老師早上好

董孝彬老師 解答

2026-01-22 06:27

您好，1. 第11欄只填“未開票且免稅”銷售額，已開票（普票/專票）不填11欄，填對應發票欄次。  
2. 營業外收入不填任何欄次。  
3. 季度銷售額＞30萬：全部銷售額（已開票+未開票）并入第1欄或第4欄，按全部銷售額×征收率計算，例：310000×0.03=9300。

炙熱的天空 追問

2026-01-22 11:40

也就是增值稅免稅部分的營業外收入是到經營所得a表時填吧對不？另外跟銷售相關的營業外收入和未開票收入沒超30萬是不是填到主表11欄次

炙熱的天空 追問

2026-01-22 11:50

我的意思是營業外收入，比如:增值稅免稅部分是填到經營所得a表里對不，另外其它比如賣廢品營業外收入是不是也需填到增值稅表11欄次

董孝彬老師 解答

2026-01-22 11:59

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-22 12:03

1.增值稅免稅的營業外收入不填增值稅表，直接進經營所得A表
  2.賣廢品性應稅 邊角料，未超30萬且未開票，填11欄，超30萬，填在1欄
  3.純營業外收入，比如賠償等，不填增值稅表