悠悠 追問

2026-03-20 08:39

老師做遞延收益科目，然后支出做費用，結轉遞延收益到那個科目咧，做費用我們基層供銷社是沒有收入的單位，改制后一直沒經營，現在就是提供農業社會化服務項目這一塊，會不會稅務申報只有費用沒有收入會預警啦

暖暖老師 解答

2026-03-20 08:40

遞延受益是營業外收入或者其他收益

悠悠 追問

2026-03-20 08:45

我們是小規模納稅人，是不是開發票之后做，借其它應收款，貸遞延收益，然后收到錢做借，銀行，貸其它應收款，支付做管理費用，貸銀行同時借遞延收益，貸營業外收入是這樣嗎老師

暖暖老師 解答

2026-03-20 08:47

是的你說的是正確的

悠悠 追問

2026-03-20 08:51

老師，那沒有收入只有管理費用，稅務申報會不會預警啦，可以把支付的費用記入營業外支出嗎，這樣有營業外收入和營業外支出對應，可以嗎還是說只有記入費用科目里

暖暖老師 解答

2026-03-20 08:51

營業外收入有是可以的這個

悠悠 追問

2026-03-20 08:55

還有就是遞延收益可以一起結轉嗎，是不是每筆費用同時都要結轉遞延收益到營業外收入里，可以把一個月的費用做完了，一次來結轉遞延收益呀，因為所有費用都是項目獎補，沒有其他費用

暖暖老師 解答

2026-03-20 08:55

不可以一次結轉，需要分期的這個是

悠悠 追問

2026-03-20 09:04

不能一次結轉嗎，比如我這個有10筆支付的社會化服務費用，然后把費用分錄做完了，最后做一筆結轉遞延收益的分錄，是必須美一筆分錄都要同時結轉遞延收益嗎，這好麻煩老師你把完整的分錄給我做出來我看看，就是收到錢和支付費用，

暖暖老師 解答

2026-03-20 09:06

你這個項目很短時間就結束了？