老師，我3月份所得稅是5362元，分錄是借所得稅費(fèi)用 5362 貸應(yīng)繳稅費(fèi) 應(yīng)繳所得稅5362,然后又外地預(yù)繳了所得稅197，預(yù)繳的所得稅可不可以這樣做，借所得稅費(fèi)用-197,貸銀行存款197

蘇曉燕老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2026-04-10 22:00

您好，外地預(yù)交所得稅先遞減應(yīng)交所得稅后才實(shí)際銀行繳納

蘇曉燕老師解答

2026-04-10 22:01

就類似于增值稅繳納是遞減預(yù)交后實(shí)際繳納

燕追問

2026-04-10 22:07

那外地預(yù)繳的所得稅分錄怎么做呢？

蘇曉燕老師解答

2026-04-10 22:12

借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅，。貸：銀存

燕追問

2026-04-10 22:19

那不是沒有抵扣反而增加了企業(yè)所得稅的金額嗎？

蘇曉燕老師解答

2026-04-10 22:26

預(yù)繳所得稅應(yīng)該遞減實(shí)際繳納的稅款，本身就是所得稅構(gòu)成的一部分

精選問題

老師，這個(gè)問題幫我解答下問

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動(dòng)合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對方按經(jīng)營所得申報(bào)個(gè)稅。掛靠公司不申報(bào)，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余問

直接改出納余額 = 會(huì)計(jì)余額，再補(bǔ)平流水即可打開【出納管理】→【銀行賬戶】把出納賬戶余額，手動(dòng)改成和會(huì)計(jì)科目余額一模一樣核對：銀行對賬單、會(huì)計(jì)賬、出納賬三方一致差異部分：補(bǔ)做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符答
職工福利費(fèi)需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個(gè)表調(diào) 問

您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整答
老師A105050匯算職工薪酬，實(shí)際發(fā)生額包含2026年1 問

包含1月份支付的12月的工資都答
公司24年收到一筆財(cái)政補(bǔ)貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問

你好，正在回復(fù)題目答

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