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Fenny老師

職稱： 注冊會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2026-04-17 14:58

你好，要匯總到銷項交增值稅。
開了發(fā)票就要申報增值稅。虛開發(fā)票也是一種開票行為，也要算在銷項里面去。
因為是虛開，是沒有實(shí)際業(yè)務(wù)前提下開的，沒有對應(yīng)的進(jìn)項，直接算銷項。

10792436-小彬哥 追問

2026-04-17 15:10

比如一個公司正常的增值稅稅額500（不含虛開的30）萬。虛開的增值稅30萬.正常的進(jìn)行200萬。如果把虛開的算上那需交的增值稅500+30-200=330萬，如果不把虛開的算上500-200=300萬。這樣的話我多交稅了為什么還要補(bǔ)繳

10792436-小彬哥 追問

2026-04-17 15:12

銷項500（不含虛開30）進(jìn)項200

Fenny老師 解答

2026-04-17 15:14

他這里說補(bǔ)繳，是因為沒有主動申報增值稅才會補(bǔ)繳。已經(jīng)主動申報繳納增值稅的，就不用補(bǔ)繳了。

10792436-小彬哥 追問

2026-04-17 15:21

是不是可以這么理解虛開的30萬我稅務(wù)局系統(tǒng)里面申報了，發(fā)票也通過驗證了，是不是就不用補(bǔ)繳了。

Fenny老師 解答

2026-04-17 15:22

對的，就是同學(xué)理解的這樣。

10792436-小彬哥 追問

2026-04-17 15:23

好的。謝謝老師

Fenny老師 解答

2026-04-17 15:26

好的，同學(xué)不用客氣。

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相關(guān)問題討論
您好，不理解哪個選項呢
2023-10-07 13:50:06
你好，其實(shí)如果你們不是跟b公司做事的話，那么這種也屬于虛開。
2025-03-27 17:05:49
你好，實(shí)際就是沒有業(yè)務(wù)的嗎？具體的開的什么業(yè)務(wù)的。
2023-11-03 15:37:15
你好，只要沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，你給他開了發(fā)票都屬于虛開。
2022-03-17 10:20:05
你好；??依據(jù)《刑法》第二百零五條規(guī)定，犯虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬以上20萬以下的罰金;虛開的數(shù)額較大或有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處3年以上10年以下的有期徒刑，并處5萬以上50萬以下的罰金;
2022-03-11 18:42:02
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