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家權老師

職稱： 稅務師

2026-04-23 09:29

賬載金額：是填應付職工薪酬-工資獎金上年計提的1-12月發(fā)生額，

實際發(fā)生額：填匯算清繳前已經實發(fā)的上年計提的1-12月金額。
稅收金額：在匯算前發(fā)放和申報了個稅的上年計提的工資
意思是：去年計提的工資在匯算前已經發(fā)放和申報了個稅三個數字就一致，沒有申報個稅或者沒有發(fā)放才納稅調增。

AA*天使寶貝 追問

2026-04-23 17:35

哦哦，就是2025年工資計提了但是有一個月沒發(fā)放，就需要納稅調增是這樣嗎？

家權老師 解答

2026-04-23 17:35

在26年匯算前發(fā)放了都可以扣除

AA*天使寶貝 追問

2026-04-23 17:39

職工福利費是工資薪金總額的14%，這個工資薪金總額也是發(fā)放了工資的那個數嗎，就是應付職工薪酬的借方累計數是不是

家權老師 解答

2026-04-23 17:42

是的，以實際發(fā)放的金額計算

AA*天使寶貝 追問

2026-04-23 17:53

現在憑證能不用裝訂了嗎？可以用電子憑證來代替了嗎？剛從代賬那里接收了，只發(fā)了個pdf文檔，這樣合規(guī)嗎

家權老師 解答

2026-04-23 17:55

會計憑證還是要裝訂的

AA*天使寶貝 追問

2026-04-23 17:56

就是費用的一個憑證底下帶著個發(fā)票這樣子

AA*天使寶貝 追問

2026-04-23 17:57

哦哦好的

家權老師 解答

2026-04-23 17:58

嗯嗯，祝你工作順利，感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。

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相關問題討論
同學您好，學員您好，是的，對的
2023-05-17 10:57:36
你好，如果有錯誤，是可以做相應更正的?
2022-03-23 20:27:37
你好，具體的是哪一個報表？里面的職工薪酬明細表嗎？
2024-05-21 16:57:40
對，就是這個方向的，只要你的工資在會算清繳前發(fā)放的，是都可以扣除的。
2022-04-09 17:21:07
企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用中的職工薪酬應為社保加職工薪酬，即包括基本工資、績效工資、津貼、獎金和補貼等職工薪酬，以及通過賬戶支付的社會保險費等事項。職工薪酬包含的社會保險費可分為養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費、住房公積金等。拓展知識：從2019年1月1日起，企業(yè)應采取“一人一碼”的登記制度，用身份證號碼代替社會保障卡登記社會保險參保信息，并通過互聯網技術和電子驗證方式實現身份證號碼與社會保障卡的一一映射。
2023-03-01 15:07:23
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