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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-05-12 17:17

1. 計提 3 個合伙人補繳的個稅（經(jīng)營所得個稅）
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：其他應(yīng)付款 —XX 合伙人（A）
貸：其他應(yīng)付款 —XX 合伙人（B）
貸：其他應(yīng)付款 —XX 合伙人（C）
2. 實際繳納個稅時
借：其他應(yīng)付款 —XX 合伙人（A/B/C）
貸：銀行存款
3. 如有滯納金 / 罰款（做到當期損益）
借：營業(yè)外支出 — 稅收滯納金
貸：銀行存款
稅款、滯納金做到 2025 年當期（今年）；成本調(diào)增 20 萬是匯算納稅調(diào)整，不做賬務(wù)分錄（只調(diào)表不調(diào)賬）；
合伙人補繳經(jīng)營所得稅，走利潤分配 / 其他應(yīng)付款，不進費用。

藤月 追問

2026-05-13 06:31

當時這筆成本做的是借主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款-暫估

樸老師 解答

2026-05-13 07:16

現(xiàn)在收到發(fā)票了嗎？沒收到發(fā)票直接調(diào)增交稅就行，分錄不用沖

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暫估時 ： 借:原材料、庫存商品、成本費用，貸：應(yīng)付帳款-暫估 收到發(fā)票時 ： 借:原材料、庫存商品、成本費用，貸：應(yīng)付帳款-暫估（紅字） 借:原材料、庫存商品、成本費用，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）貸：應(yīng)付帳款-XX
2018-12-29 16:45:09
您好， 什么原因條件呢？
2023-06-29 15:26:23
你是長期股權(quán)投資成本法核算嗎
2022-03-04 15:56:09
虧損不需要計提 本年利潤直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配
2019-11-25 10:37:17
借：以前年度損益調(diào)整 貸：往來科目 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-03-17 20:52:21
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