董孝彬老師 解答

2026-05-26 22:48

您好，主要看這批材料現(xiàn)在的狀態(tài)分兩種情況：如果原材料還在倉(cāng)庫(kù)沒(méi)領(lǐng)用，直接沖減原材料成本，借銀行存款貸原材料；
如果材料已經(jīng)領(lǐng)用甚至產(chǎn)品已經(jīng)賣了，就沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
這種賠償款不屬于增值稅征稅范圍，不用交增值稅，憑收據(jù)和賠償協(xié)議入賬，但在年底企業(yè)所得稅匯算時(shí)需計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

簿荷梨子 追問(wèn)

2026-05-26 23:03

老師，你好。入營(yíng)業(yè)外收入——其他科目可以嗎？當(dāng)沖減主營(yíng)業(yè)業(yè)成本時(shí)，主營(yíng)業(yè)務(wù)科目設(shè)什么二級(jí)科目呢？

董孝彬老師 解答

2026-05-26 23:06

您好，營(yíng)業(yè)外收入-其他  可以，也可以是  賠償收入
營(yíng)業(yè)外成本-質(zhì)量賠償

簿荷梨子 追問(wèn)

2026-05-26 23:06

老師，到了匯算清繳時(shí)，這一份營(yíng)業(yè)外收入，要調(diào)整嗎？

董孝彬老師 解答

2026-05-26 23:08

您好，不用調(diào)整，沒(méi)有稅會(huì)差異

簿荷梨子 追問(wèn)

2026-05-26 23:08

老師，營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目不是在年度匯算清繳時(shí)，要調(diào)整的嗎？