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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2026-05-26 22:42

您好,這個具體的表格能發一下么

追問

2026-05-26 22:50

老師10400和107012表

董孝彬老師 解答

2026-05-26 23:01

您好,這兩處的區別就是賬上怎么記的和稅法上能多扣多少。
a104000表第6行 研發費用 ,填的是會計核算口徑。它是咱賬上 管理費用 科目下實際歸集的研發費金額,反映的是咱真實花掉的錢。這一行直接影響利潤表,用來計算咱的會計利潤,屬于 據實扣除 。

主表22.1行 研發費用加計扣除 ,填的是稅收優惠口徑。它是根據a107012表算出來的,在會計已扣金額基礎上,稅法允許咱額外多扣的那部分(比如100%)。這部分不減少會計利潤,而是直接在算所得稅時調減應納稅所得額,是稅務局給的 節稅福利 。

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可以的,12月份做無票收入就行。
2022-01-13 08:35:43
合理損耗是屬于材料的成本的
2022-02-13 20:45:30
你好,請問你想問的問題具體是?
2022-06-28 11:41:31
"合同履約成本",本科目核算企業為履行當前合同或者預期取得合同所發生的應當確認為一項資產的成本,具體包括與合同直接相關的成本包括直接人工、直接材料、制造費用或類似費用(如,與組織和管理生產、施工、服務等活動發生的費用,包括人員的職工薪酬、勞動保護費、固定資產折舊費及修理費、物料消耗、取暖費、水電費、辦公費、差旅費、財產保險費、工程保修費、排污費、臨時設施攤銷費等)、以及僅因該合同而發生的其他成本(如:支付給分包商的成本、機械使用費、設計和技術援助費用、施工現場二次搬運費、生產工具和用具使用費、檢驗試驗費、工程定位復測費、工程點交費用、場地清理費等).
2022-04-09 06:35:27
同學您好,可以,價值不高可以計入管理費用辦公費
2022-03-22 10:23:38
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