hkkl 追問

2018-10-09 16:22

我們公司是小規模納稅人，加油的發票，都是在7-9月份，但是在這個季度收入比較低，也沒開出票，但是在10月份開的票比較多，成本要大些，我要把這些票留在10月份做，還是在7-9月份做

張艷老師 解答

2018-10-09 16:36

按照權責發生制的原則，是要計入發生當期的賬中的。 
其實實務中，計入10月份也是可行的。

hkkl 追問

2018-10-09 16:40

那這三個月每個月少做點?還有個問題，油票開給我們了，但是錢沒付，會計分錄要怎做？這些油費在十月份提成現金給的。要怎么做

張艷老師 解答

2018-10-09 17:02

這個提成是什么情況？

hkkl 追問

2018-10-09 17:18

就是從銀行提出來，用現金給的

張艷老師 解答

2018-10-09 17:19

借管理費用-車輛使用費，貸-應付賬款 
借應付賬款，貸 庫存存現金。

hkkl 追問

2018-10-09 17:22

這些油是給出租的機械加的柴油，是不是計入主營業務成本？

張艷老師 解答

2018-10-09 17:50

這樣的話，是要計入主營業務成本科目核算的。

hkkl 追問

2018-10-09 17:54

然后開挖機鏟車等的師傅，工資記入什么？

張艷老師 解答

2018-10-09 19:23

這些也是可以計入主營業務成本科目核算的。