JOJOZM 追問

2019-01-05 13:15

知道了，謝謝老師，我現在的問題是報表上出現了“其他流動資產”，這個數據弄的我一頭霧水，我報表的總金額是不平的，和賬套里面核對了除了這個其他的都對得上，我該怎么辦，老師？

阿水老師 解答

2019-01-05 13:18

學員你好，
看看是不是應交稅費—應交增值稅是借方余額，
形成原因是留抵稅額。

JOJOZM 追問

2019-01-05 13:24

是的，老師您猜測的很對，我是計提了一個車船稅，資產負債表的余額就是相差這么多，現在我該怎么辦呢？

阿水老師 解答

2019-01-05 13:26

學員你好，
計提車船稅，應該在貸方呀。
你把應交稅費-應交增值稅的借方余額重分類到“其他流動資產”列報
貸方余額計入“應交稅費”列報
看看是不是這個結果。

JOJOZM 追問

2019-01-05 13:32

老師，我剛才說錯了，多出的金額是實際繳納的車船稅，這么一來我的余額就在借方了，我該怎么調平呢

阿水老師 解答

2019-01-05 13:36

學員你好，
你如果實際繳納車船稅了，
肯定就少計提了車船稅，
因為車船稅不存在預交的情況，
建議補一筆計提分錄，
借，稅金及附加
貸，應交稅費-應交車船稅

JOJOZM 追問

2019-01-05 14:01

嗯嗯，謝謝老師！非常感謝您。
做車船稅的計提分錄需要附上什么附件嗎？

阿水老師 解答

2019-01-05 14:17

學員你好，
計提你可以附上交納車船稅的完稅憑證的復印件。
祝你工作順利，
給老師五星好評哦！