小雨滴 追問

2019-01-28 15:47

老師，我是在18年安合同費用計提的，實際費用是62000元，現在對方只給開了50000元的發票，以后再給補上。現在我就不會做分錄了

小雨滴 追問

2019-01-28 15:48

主要是還有稅費的事

文老師 解答

2019-01-28 15:51

那以后還會給您開發票嗎

小雨滴 追問

2019-01-28 15:53

還有合同沒履行完呢？還要給開發票呢？

文老師 解答

2019-01-28 15:58

那您就先沖減50000，以前年度的需要通過以前年度損益調整，借以前年度損益調整-50000貸其他應付款-50000（根據您當時的科目沖減）然后根據發票入賬，借 以前年度損益調整49000（假如)進項稅額1000貸 銀行存款等，然后差額，借 以前年度損益調整貸 利潤分配--未分配利潤

小雨滴 追問

2019-01-28 15:59

老師這次開的專票的50000元的稅款我今天也認證了。

文老師 解答

2019-01-28 16:06

那您的分錄就按我上面說的做

小雨滴 追問

2019-01-28 16:08

老師會計摘要如何寫呢？

文老師 解答

2019-01-28 16:10

摘要沒有具體的標準，主要是意思表達了就可以，可以寫紅沖某月某號憑證，然后根據發票入賬的是某某公司某某費用