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送心意

張艷老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-03-12 14:52

1、沒有計(jì)提增值稅的說法，確認(rèn)收入同時(shí)確認(rèn)增值稅 
借：銀行存款等 
       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 
2、借：稅金及附加 
         貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交印花稅/城建稅 
3、借：所得稅費(fèi)用 
            愛：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 
4、借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交各個(gè)稅種明細(xì) 
             貸：銀行存款 
5、借：本年利潤(rùn) 
           貸：稅金及附加/所得稅費(fèi)用

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1、沒有計(jì)提增值稅的說法，確認(rèn)收入同時(shí)確認(rèn)增值稅 借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 2、借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交印花稅/城建稅 3、借：所得稅費(fèi)用 愛：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 4、借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交各個(gè)稅種明細(xì) 貸：銀行存款 5、借：本年利潤(rùn) 貸：稅金及附加/所得稅費(fèi)用
2019-03-12 14:52:53
好，如果需要交納的話，就需要計(jì)提，不需要交納的話就不用計(jì)提的。
2022-04-20 15:33:50
你好，應(yīng)納稅所得額是正數(shù)就要計(jì)提所得稅。
2022-06-29 09:22:30
你好，有這些（增值稅、附加稅、印花稅、所得稅）稅款的應(yīng)納稅額，就需要做計(jì)提分錄的 代開專用發(fā)票也需要做計(jì)提相關(guān)稅款分錄的
2019-07-02 18:19:40
沒錯(cuò)，減半部分要全額計(jì)提，舉個(gè)例子，小規(guī)模納稅人A本期企業(yè)所得稅2400元，應(yīng)納稅所得額為2700-1000=1700元，稅率17%，其印花稅為1700×0.03=51元。但是由于享受減半優(yōu)惠，實(shí)際需要繳納的印花稅只有51×0.5=25.5元。
2023-03-24 11:14:17
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