小規(guī)模查賬征收的，這次4月申報(bào)是免增值稅的，但有利潤(rùn)5200，所得稅如何交納？

答： 你好，你單位符合小型微利企業(yè)條件嗎？

4月開(kāi)始小規(guī)模免征增值稅，但在季度增值稅申報(bào)時(shí)應(yīng)該如何填寫呢？

答： 1.只要開(kāi)具3%的增值稅專用發(fā)票的銷售額，不論金額是多少必須填寫在《小規(guī)模納稅人申報(bào)表》第2行，填寫2行，一定同時(shí)手動(dòng)添加第1行。 2.小規(guī)模納稅人開(kāi)具專用發(fā)票同時(shí)開(kāi)具普通發(fā)票的，不論兩者合計(jì)金額是多少，3%專用發(fā)票的銷售額必須填寫在第2行，其中： （1）如果2季度兩者合計(jì)銷售額沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)元的，普通發(fā)票的部分填寫在第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如為個(gè)體工商戶，應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”。 （2）如果2季度兩者合計(jì)銷售額超過(guò)45萬(wàn)元的，普通發(fā)票的部分填寫在，第12欄“其他免稅銷售額”，同時(shí)在填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》時(shí)，準(zhǔn)確選擇減免項(xiàng)目“小規(guī)模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅”對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)代碼“01045308”，填寫對(duì)應(yīng)免稅銷售額等項(xiàng)目。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我們企業(yè)借其他企業(yè)借款，收到利息如何入賬，稅務(wù)又如何處理？ 是做借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 增值稅免征（小規(guī)模） 還是做借：銀行存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入負(fù)數(shù)。 稅務(wù)如何處理呢？未超同期銀行利息，增值稅現(xiàn)在又是小規(guī)模500萬(wàn)免征，需要申報(bào)增值稅嗎？所得稅直接沖減利潤(rùn)了

答： 你好，選擇第一個(gè)的 增值稅免了，你也得需要申報(bào)銷售額，所得稅、增值稅都需要交。