重復單調〃 追問

2019-04-23 16:37

那我調整未分配利潤，分錄應該怎么做呢？

宋生老師 解答

2019-04-23 16:46

你好！你這個應該要補稅的了
企業所得稅匯算清繳的相關會計分錄：
1、應補繳稅額的，
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交所得稅
2、繳納稅款時，
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
3、調整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整

重復單調〃 追問

2019-04-23 16:48

我是想問，成本有差，我調整未分配利潤要怎么做分錄？

宋生老師 解答

2019-04-23 16:51

你好！你成本有差。比如成本應該是1萬，你寫了2萬。
那么差額1萬。這1萬你要補企業所得稅。
借以前年度損益調整 -10000 貸庫存商品-10000

重復單調〃 追問

2019-04-23 16:53

然后以前年度損益調整再抓未分配利潤嗎！

宋生老師 解答

2019-04-23 16:53

你好！是的。再轉入未分配利潤

重復單調〃 追問

2019-04-23 16:54

如果19年票沒到，18年的暫估沒沖的話，那是不是不影響匯算？

重復單調〃 追問

2019-04-23 16:58

如果票是匯算之后進項票才開進來呢，匯算我已經做完了，那這部分要怎么辦呀？

宋生老師 解答

2019-04-23 17:01

你好！你如果沒有是收到匯算清繳是要全額調增的。

重復單調〃 追問

2019-04-23 17:04

您剛才說的沒太懂老師？如果票是匯算之后進項票才開進來呢，匯算我已經做完了，那這部分要怎么辦呀？

宋生老師 解答

2019-04-23 17:13

你好！匯算的時候你調增了嗎？

重復單調〃 追問

2019-04-23 17:14

下個月才開始匯算呢，

宋生老師 解答

2019-04-23 17:21

你好！額，如果你匯算清繳前拿不到發票，就全額調增
如果如果匯算清繳后收到，然后你又已經匯算清繳調增了。就要申請重新申報，然后退稅了。