陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 12:00

你說(shuō)，收錢(qián)后又收到了之前沒(méi)有確認(rèn)應(yīng)收帳款的錢(qián)嗎

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-06 12:04

我們一般都先開(kāi)發(fā)票給客戶，然后直接就確認(rèn)為收入了（當(dāng)月沒(méi)有收到錢(qián)），次月或者后面幾個(gè)月，客戶又從公戶轉(zhuǎn)賬進(jìn)來(lái)，那我怎么做？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 12:09

開(kāi)發(fā)票時(shí)
借：應(yīng)收帳款
貸：營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
收款時(shí)
借：銀行存款
貸：應(yīng)收帳款

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-06 12:12

我知道，但是2018年已經(jīng)開(kāi)票，直接確認(rèn)收入了，2019年1月份本應(yīng)確認(rèn)為應(yīng)收賬款，被確認(rèn)成庫(kù)存現(xiàn)金的錢(qián)從公賬進(jìn)來(lái)，我想問(wèn)，要怎么處理

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-06 12:13

你說(shuō)的是正常情況下，問(wèn)題是現(xiàn)在不正常了要怎么補(bǔ)救

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-06 12:25

麻煩老師接著回復(fù)下急

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 12:28

去年的問(wèn)題
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤(rùn)
盈余公積

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 12:28

由于之前年度錯(cuò)誤導(dǎo)致，通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理。

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-06 12:43

調(diào)減？

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-06 12:54

老師人了，麻煩回不下

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 12:55

之前你計(jì)入的庫(kù)存現(xiàn)金，那么是屬于賬務(wù)處理錯(cuò)誤，這庫(kù)存現(xiàn)金根本不存在。
如果現(xiàn)在調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金，那么會(huì)導(dǎo)致賬實(shí)不符，所以通過(guò)以前年度損益調(diào)整。
這里調(diào)的不是營(yíng)業(yè)收入，是庫(kù)存現(xiàn)金。

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-06 12:58

可以不調(diào)嗎？不調(diào)的結(jié)果是？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-06 13:13

不調(diào)，那么你收到銀行存款，你怎么做賬呢
你的庫(kù)存現(xiàn)金和實(shí)際是對(duì)不上的，對(duì)不
你的銀行存款是對(duì)的上的不

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-07 11:32

老師，你這個(gè)是把收到的應(yīng)收賬款，用這個(gè)來(lái)調(diào)嗎。                 借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤(rùn)
盈余公積

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-07 11:36

是的。同學(xué)。因?yàn)橹皼](méi)有入賬應(yīng)收賬款，所以通過(guò)以前年度損益調(diào)整。

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-07 11:40

那我需要把2018年的都補(bǔ)回來(lái)嗎

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-07 11:42

2018年的都沒(méi)有做銀行賬，不完整，現(xiàn)在又要報(bào)年報(bào)了人家查賬一般也只查2018年的吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-07 11:44

你是說(shuō)2018年之前都沒(méi)有入賬的這些要補(bǔ)回來(lái)？

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-07 11:45

對(duì)啊

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-07 11:47

2018年沒(méi)有做銀行賬，那我要把2018年的銀行賬補(bǔ)回來(lái)嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-07 11:51

你最好是做一次全面財(cái)產(chǎn)清查，把之前的賬對(duì)應(yīng)的調(diào)整正確。
因數(shù)你現(xiàn)在的賬務(wù)非常亂，估計(jì)稅局真來(lái)查也查不出個(gè)所以然，最后的結(jié)果是直接給你核定。

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-07 11:52

核定不超過(guò)30萬(wàn)每個(gè)季度不就可以不交稅了嗎核定的就不用做賬了不是？

四毛呀 追問(wèn)

2019-05-07 11:54

現(xiàn)在改為核定的不太可能，除非他來(lái)查，查了不得罰款啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-07 11:58

我的意思是不是說(shuō)給你改為核定征收。核定征收也是要做賬的，只是對(duì)成本票沒(méi)那么嚴(yán)格。
我說(shuō)的核定征收，是對(duì)你企業(yè)的稅額，直接核定交多少，不以你的賬上金額來(lái)。