lixiao 追問

2019-06-19 10:16

還是沒懂，可以舉個例子嗎？，或者分錄怎么做的呢

文文老師 解答

2019-06-19 10:22

借：銀行存款  借：主營業務收入-銷售折扣  貸：主營業務收入-總收入  貸：應交稅費-應交增值稅-銷項

lixiao 追問

2019-06-19 11:06

這個借方的主營業務收入是啥子意思呢

文文老師 解答

2019-06-19 11:13

借方的主營業務收入是折扣，即送的一

lixiao 追問

2019-06-19 11:37

是不是就是送的那個金額填進去呢老師

文文老師 解答

2019-06-19 11:43

就是送的那個金額填進去，都要換算為不含稅金額

lixiao 追問

2019-06-19 12:14

嗯好的謝謝，那如果是直接免費送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人又該怎么做帳呢，分錄又是怎么寫呢

lixiao 追問

2019-06-19 12:16

還有上面那種買贈的話，贈送的商品的交不交增值稅呢

文文老師 解答

2019-06-19 15:54

直接免費送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人，按視同銷售處理
借：銷售費用-宣傳費  貸：主營業務收入-總收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項
上面那種買贈的話，贈送的商品的不交增值稅

lixiao 追問

2019-06-19 17:34

那如果買贈的不交增值稅的話我借方的那個主營業務收入是不是該寫含稅價呢，還有那如果買贈不交增值稅的話，我可不可以把我的樣品或者直接送的那種都做成買贈呢？如果把樣品或者直接送的都做成買贈是不是有很大的稅務風險呢？如果送給職工做成職工福利是做成進項轉車還是直接視同銷售交銷項稅呢

文文老師 解答

2019-06-19 21:52

買贈的不交增值稅的話，借方的那個主營業務收入該寫含稅價
把樣品或者直接送的都做成買贈有很大的稅務風險，涉嫌偷漏稅
送給職工做成職工福利是做成進項轉出

lixiao 追問

2019-06-19 21:53

好的萬分感謝您老師

lixiao 追問

2019-06-19 21:55

免費送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人，按視同銷售處理，就交銷項稅哈

文文老師 解答

2019-06-19 22:07

是的，免費送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人，按視同銷售處理，就交銷項稅